為增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，合理降低成本費(fèi)用，提升公司經(jīng)濟(jì)效益，澄合分公司進(jìn)一步加大規(guī)范公司工程成本預(yù)算力度，做到事前計(jì)劃、事中控制、事后分析，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)決策，消除危機(jī)，降低風(fēng)險(xiǎn)，扭轉(zhuǎn)公司經(jīng)營(yíng)被動(dòng)的局面。

成本嚴(yán)管控，預(yù)算備案予報(bào)銷(xiāo)

該公司實(shí)行每項(xiàng)工程開(kāi)工前，指派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)本項(xiàng)工程預(yù)計(jì)成本發(fā)生情況，制定具體成本預(yù)算，編制《工程成本預(yù)算表》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理簽字，交經(jīng)營(yíng)發(fā)展部和財(cái)務(wù)資產(chǎn)部備案后執(zhí)行。

財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)審核確定的《工程成本預(yù)算表》實(shí)行具體項(xiàng)目在預(yù)算總額內(nèi)把控予以報(bào)銷(xiāo)，并嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)將項(xiàng)目部費(fèi)用與工程施工直接費(fèi)用分別報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，如出現(xiàn)實(shí)際成本與《工程成本預(yù)算表》預(yù)算節(jié)支或上浮5%時(shí)，由項(xiàng)目部書(shū)面說(shuō)明具體差異原因，并由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后交由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部備案再予以報(bào)銷(xiāo)。

成本嚴(yán)分析，努力拓展利潤(rùn)空間

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人每月如實(shí)分析工程施工項(xiàng)目整體情況，詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目總體進(jìn)展情況、各項(xiàng)目成本費(fèi)用控制情況，公司定期召開(kāi)項(xiàng)目成本管控分析會(huì)議，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、工期、預(yù)算成本、成本發(fā)生、主要采取有效措施等情況進(jìn)行分析，對(duì)工程施工預(yù)算成本與實(shí)際成本對(duì)比分析，尋找差異、分析原因。提高成本費(fèi)用利潤(rùn)率，努力拓展利潤(rùn)空間。

月度嚴(yán)考核，效益工資同比例走

財(cái)務(wù)資產(chǎn)部按照月度考核成本，嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)目成本費(fèi)用的發(fā)生。當(dāng)實(shí)際成本較預(yù)算成本節(jié)約比例超過(guò)5%時(shí)，項(xiàng)目部人員當(dāng)月績(jī)效工資進(jìn)行同比例上??；當(dāng)實(shí)際成本較預(yù)算成本超出5%時(shí)，項(xiàng)目部人員當(dāng)月績(jī)效工資進(jìn)行同比例下浮。（澄合分公司  井華玉  馬婷）